Какие платежные системы контролируются ГНС в более чем 120 странах

Благодаря полноценному присоединению Украины к международной системе автоматического обмена финансовой информацией (CRS), Государственная налоговая служба (ГНС) получила доступ к данным о банковских счетах украинцев в более чем 120 странах мира. Налоговые органы уже имеют доступ к информации о переводах, остатках на счетах и направлениях денежных потоков за рубежом. Тем не менее, уровень прозрачности существенно варьируется в зависимости от платежной платформы. Об этом сообщает "Дивогляд" со ссылкой на "Налоги физлиц и ФЛП", где была представлена аналитика налоговых экспертов Надежды Коваль и Александра Зарайского.

Финансовый рентген: как различные платежные системы передают данные в Украину

Эксперты поясняют, что степень риска для украинских пользователей напрямую зависит от юрисдикции и юридического статуса конкретного сервиса:

• Revolut – функционирует как полноценное банковское учреждение, в связи с чем сведения обо всех остатках средств и движении капитала украинских клиентов поступают в ГНС автоматически.

• Wise – автоматическая передача данных зависит от регистрации конкретного филиала. Если пользователь проходил процедуру Tax Residency Self Certification, его финансовые профили уже включены в общую систему обмена.

• Payoneer – головной офис компании зарегистрирован в США, которые не участвуют в соглашении CRS. Вследствие этого исключительно долларовые счета не подпадают под автоматический контроль украинской налоговой. Однако наличие физической карты ирландского банка, счетов в евро или регистрация профиля на европейский адрес автоматически активируют механизм CRS.

• PayPal – внутренние переводы между аккаунтами остаются закрытыми для украинских налоговых органов, однако любой вывод средств на личную карту украинского банка создает четкую цепочку для контроля.

Строгие рамки для ФЛП: как правильно декларировать иностранные доходы

Особое внимание специалисты обращают на предпринимателей, получающих оплату за услуги или товары на зарубежные платформы. Чтобы данные средства были законно зачислены как доход ФЛП с уплатой льготного налога, необходимо придерживаться четкого алгоритма:

• Сроки вывода – денежные средства с иностранной платформы должны быть перечислены на официальный украинский бизнес-счет (IBAN) до завершения текущего отчетного квартала.

• Дата и курс – датой получения дохода считается день фактического поступления средств в платежную систему, а сумма пересчитывается в гривну по официальному курсу НБУ на эту дату.

• Риски использования частных карт – хранение валюты на зарубежных сервисах или ее вывод на карту физлица лишает плательщика права на единый налог. В таком случае ГНС будет начислять налоги по базовой ставке для физических лиц.

Ранее "Дивогляд" сообщал, что мошенники запугивают украинцев налоговыми проверками.

Причудливые истории из Украины, котики, скандалы мировых звезд, юмор и чуть-чуть дикого трэша из московских болот – читайте первыми в Telegram Дивогляд 5.UA.