Зарахування грошей на банківську картку саме по собі не означає, що людина повинна сплачувати з цієї суми податок

В Україні немає окремого податку на звичайні перекази між фізичними особами. Водночас регулярні надходження можуть викликати запитання, якщо вони фактично є доходом від продажу товарів або надання послуг. Про це розповідає "Дивогляд" із посиланням на Судово-юридичну газету.

У такому випадку податкова може вимагати пояснити походження коштів і, якщо буде встановлено факт незадекларованої підприємницької діяльності, донарахувати податкові зобов’язання та передбачені законом штрафні санкції.

Чи оподатковується кожен переказ на картку

Ні. Важливим є не сам факт отримання грошей, а те, що саме вони являють собою.

Якщо кошти не є оподатковуваним доходом або податки з них уже були сплачені, повторно оподатковувати таке надходження підстав немає.

Законодавство, зокрема, передбачає звільнення від оподаткування для низки соціальних виплат. До них належать окремі види державної та соціальної допомоги, компенсації, виплати, пов’язані із соціальним страхуванням, а також деякі виплати особам з інвалідністю та допомога на дітей з інвалідністю.

Водночас ситуація змінюється, якщо на особисту картку систематично надходять кошти від різних людей за товари чи послуги. Регулярність таких операцій та їхній характер можуть свідчити про отримання доходу.

Які перекази можуть викликати питання

Саме по собі отримання великої суми ще не означає порушення податкового законодавства. Однак увагу можуть привернути операції, які мають ознаки постійної комерційної діяльності.

Наприклад, якщо людина регулярно отримує платежі від багатьох покупців за однакові товари або послуги, але при цьому не декларує відповідний дохід і не зареєстрована як підприємець, у податкової можуть виникнути підстави для перевірки.

Водночас перекази від родичів, повернення боргу, особисті позики чи інші операції не можна автоматично прирівнювати до підприємницького доходу. Для визначення податкових наслідків має значення походження коштів та обставини їх отримання.

Окремо варто враховувати, що податкові правила щодо подарунків та грошової допомоги залежать від статусу дарувальника, суми та інших обставин.

Чи бачить податкова всі операції на картці

Банківська інформація захищена режимом банківської таємниці. Тому твердження про те, що податкова автоматично бачить усі перекази на картках громадян, є некоректним.

Водночас банки зобов’язані виконувати вимоги законодавства про фінансовий моніторинг. Якщо операції клієнта мають ознаки підозрілих, банк може запросити документи та пояснення щодо походження грошей, а в передбачених законом випадках – передати інформацію уповноваженим органам.

Отримання податковою інформації про рахунки та операції фізичних осіб також можливе лише у визначених законодавством випадках і порядку.

За що насправді можуть виникнути податкові проблеми

Проблемою є не звичайний переказ на картку, а неоподаткований дохід, якщо його отримання та характер підтверджують відповідні обставини.

Тому людині, яка регулярно продає товари або надає послуги за гроші, варто враховувати вимоги податкового законодавства та правильно оформлювати свою діяльність.

Раніше "Дивогляд" розповідав, що українці в Польщі масово втрачають виплати.

Чудернацькі історії з України, котики, скандали світових зірок, гумор і трохи дикого трешу з московських боліт – читайте першими в Telegram Дивогляд 5.UA.