Зачисление денежных средств на банковскую карту само по себе не означает, что физическое лицо обязано уплачивать налог с данной суммы

В Украине отсутствует отдельный налог на обычные переводы между физическими лицами. В то же время регулярные поступления могут вызвать вопросы, если они фактически являются доходом от продажи товаров или оказания услуг. Об этом сообщает "Дивогляд" со ссылкой на Судебно-юридическую газету.

В таком случае налоговая служба может потребовать разъяснения происхождения средств и, если будет установлен факт незадекларированной предпринимательской деятельности, доначислить налоговые обязательства и предусмотренные законом штрафные санкции.

Облагается ли налогом каждый перевод на карту

Нет. Важным является не сам факт получения денежных средств, а их экономическая природа.

Если средства не являются налогооблагаемым доходом или налоги с них уже были уплачены, основания для повторного налогообложения такого поступления отсутствуют.

Законодательство, в частности, предусматривает освобождение от налогообложения для ряда социальных выплат. К ним относятся отдельные виды государственной и социальной помощи, компенсации, выплаты, связанные с социальным страхованием, а также некоторые выплаты лицам с инвалидностью и пособия на детей с инвалидностью.

В то же время ситуация меняется, если на личную карту систематически поступают средства от разных лиц за товары или услуги. Регулярность таких операций и их характер могут свидетельствовать о получении дохода.

Какие переводы могут вызвать вопросы

Само по себе получение крупной суммы еще не означает нарушения налогового законодательства. Однако внимание могут привлечь операции, имеющие признаки постоянной коммерческой деятельности.

Например, если лицо регулярно получает платежи от многих покупателей за однотипные товары или услуги, но при этом не декларирует соответствующий доход и не зарегистрировано в качестве предпринимателя, у налоговых органов могут возникнуть основания для проверки.

В то же время переводы от родственников, возврат долга, личные займы или иные операции нельзя автоматически приравнивать к предпринимательскому доходу. Для определения налоговых последствий имеют значение происхождение средств и обстоятельства их получения.

Отдельно следует учитывать, что налоговые правила в отношении подарков и денежной помощи зависят от статуса дарителя, суммы и иных обстоятельств.

Видит ли налоговая служба все операции по карте

Банковская информация защищена режимом банковской тайны. Поэтому утверждение о том, что налоговая служба автоматически видит все переводы на картах граждан, является некорректным.

В то же время банки обязаны выполнять требования законодательства о финансовом мониторинге. Если операции клиента имеют признаки подозрительных, банк может запросить документы и пояснения относительно происхождения денежных средств, а в предусмотренных законом случаях – передать информацию уполномоченным органам.

Получение налоговой службой информации о счетах и операциях физических лиц также возможно только в определенных законодательством случаях и порядке.

В каких случаях действительно могут возникнуть налоговые проблемы

Проблемой является не обычный перевод на карту, а неоположенный налогом доход, если его получение и характер подтверждаются соответствующими обстоятельствами.

Поэтому лицу, которое регулярно реализует товары или оказывает услуги на платной основе, следует учитывать требования налогового законодательства и надлежащим образом оформлять свою деятельность.

Ранее "Дивогляд" сообщал, что украинцы в Польше массово теряют выплаты.

Необычные истории из Украины, котики, скандалы мировых звезд, юмор и немного дикого треша из московских болот – читайте первыми в Telegram Дивогляд 5.UA.